Warren e Sanders são os candidatos com os planos mais agressivos de taxar os ricos. Foto de AP / Meg Kinnard
Não surpreende que, se um democrata vencer a Casa Branca, os impostos sobre os americanos e as empresas ricas provavelmente aumentarão. Como eles vão subir é a questão mais interessante.
Os candidatos presidenciais democratas para 2020 geralmente concordam que a economia dos EUA enfrenta uma variedade de desafios: desigualdade de renda recorde, infraestrutura em decomposição, falhando em escolas públicas, mudança climática que já está levando a incêndios e inundações e de um falta de seguro de saúde para milhões de americanos, para citar alguns.
Para remediar esses problemas, todo candidato propôs aumentar a receita do governo aumentando os impostos sobre os ricos de uma maneira ou de outra, seja através de taxas mais altas de imposto de renda, um imposto sobre a riqueza ou alterando a forma como a renda do investimento é tratada.
Aqui está uma breve olhada nos planos tributários da oito melhores candidatos nas pesquisas e o que economistas como eu pense neles.
A Bloomberg propôs a criação de uma nova sobretaxa de 5% sobre receitas acima de US $ 5 milhões. AP Photo / David Goldman
Imposto de renda individual
Lei de reforma tributária do presidente Donald Trump em 2017 reduziu a maior taxa de imposto de renda individual de 39.6% a 37%. Todo candidato democrata que está concorrendo para substituir Trump concorda que ele deve ser levantado. A maioria sugere retornar para 39.6%; alguns acham que deveria ir mais alto.
A Bloomberg propõe uma sobretaxa adicional de 5% na receita acima de US $ 5 milhões, gerando uma taxa de 44.6%, enquanto a senadora de Vermont Bernie Sanders quer uma taxa máxima de 52%.
Para impostos sobre americanos de baixa e média renda, os candidatos geralmente dizem eles planejam deixar as taxas atuais no lugar ou abaixe-os.
Os candidatos se concentram em tributar os ricos porque dizem que os americanos mais ricos se beneficiaram muito da política tributária dos EUA no passado recente e não estão mais pagando sua parte justa.
A pergunta que os economistas fazem ao avaliar essas políticas é quando altas taxas de impostos têm consequências econômicas negativas, como desencorajar o trabalho produtivo, porque o tio Sam recebe uma fatia tão grande de cada dólar extra que ganha.
A argumento econômico padrão para taxas de imposto marginais mais baixas é que ela incentiva as pessoas a trabalharem duro e serem produtivas. Mas não está claro a que taxa isso acontece e 37% não parece ser o ponto de inflexão.
Para perspectiva, todos os anos de 1940 a 1980, o taxa de imposto marginal superior era de pelo menos 70%. No entanto, o crescimento da produtividade e o crescimento econômico foram ambos robustos nesse período.
Retorno do investimento
Uma questão relacionada é se as receitas de investimentos, como dividendos, mais-valias e juros, devem ser tributadas a uma taxa mais baixa do que a renda do trabalho.
Atualmente, a renda do investimento é tributada a uma taxa máxima de 20% - em oposição à taxa de 37% sobre a renda do trabalho - com outros diferenciais de taxa com rendimentos mais baixos. Todos os candidatos democratas querem acabar com a prática de tributar a renda do investimento a uma taxa mais baixa do que a renda do trabalho.
Eu acredito que existem boas razões fazer isso, assim como muitos outros economistas.
Principalmente, uma taxa de imposto mais baixa incentiva os ricos a encontre maneiras de converter ganhos do trabalho para a renda do capital, a fim de reduzir sua conta de impostos E, acredite ou não, os gerentes de private equity que normalmente recebem centenas de milhões de dólares por ano têm todos os seus ganhos classificados como receita de capital, cortando pela metade a fatura de impostos.
Buttigieg e Klobuchar são a favor do aumento da taxa de imposto sobre as sociedades. AP Photo / Patrick Semansky
Imposto de Renda
A lei tributária de Trump de 2017 também reduziu os impostos corporativos, de 35% para 21%, com proponentes argumentando que isso estimularia o investimento comercial eo crescimento económico.
Vários estudos, no entanto, encontrou pouco or nenhuma evidência desse impacto.
E a conta de imposto de 2017 reduziu a receita tributária das empresas, como proporção do PIB, para 1.1%, em relação à média de 50 anos de 1.9%, colocando uma proporção maior da carga tributária sobre os indivíduos.
É por isso que todos os democratas os candidatos propõem taxas de imposto corporativo. Alguns, como o ex-vice-presidente Joe Biden e a senadora de Minnesota Amy Klobuchar, querem aumentar a taxa, enquanto outros, como o prefeito Pete Buttigieg e a senadora de Massachusetts Elizabeth Warren, restaurariam a taxa de 35% antes de Trump.
Semelhante ao imposto individual, encontrar a taxa ideal de imposto corporativo pode ser complicado.
De um modo geral, alterações nos impostos corporativos têm pouco impacto na economia dos EUA, portanto, aumentá-los não deve retardar o crescimento.
No entanto, impostos corporativos mais altos reduzir os preços das ações, uma vez que as empresas pagarão mais dinheiro ao governo e menos aos acionistas como dividendos, reduzindo assim os incentivos às ações próprias. Isso pode prejudicar os americanos menos ricos com investimentos em planos de aposentadoria e fundos de investimento.
Um imposto sobre a riqueza
Sens. Sanders e Warren argumentam que os super-ricos deveriam pagar impostos ainda mais altos para reduzir a desigualdade - e para cobrir seus planos de gastos maiores. A maioria dos americanos concorda.
Warren quer dar um tapa um imposto de 2% sobre o patrimônio líquido superior a US $ 50 milhões e um imposto de 3% sobre fortunas superiores a US $ 1 bilhão.
Sanders iria além. Ele sugere um imposto de 1% sobre o patrimônio líquido acima de US $ 32 milhões, que aumentaria progressivamente, passando para 8% na riqueza acima de US $ 10 bilhões.
Economistas não são grandes fãs de impostos sobre a riqueza. Eles acham que isso evitaria a evasão fiscal e, por esse motivo, provavelmente não levaria a muita receita adicional.
Mais do que isso, um imposto sobre a riqueza pode ser inconstitucional. Mesmo se o Congresso aprovasse esse imposto, ele seria imediatamente contestado nos tribunais. O Supremo Tribunal provavelmente consideraria inconstitucional, como foi o caso do imposto de renda individual, que exigia a 16a Emenda à Constituição dos EUA ser passado antes de poder ser implementado.
Imposto do carbono
Impostos sobre o carbono são impostos sobre atividades poluentes, como o uso de gasolina ou eletricidade.
Economistas através de espectro político tendem a apoiar a tributação do carbono porque cria incentivos para que consumidores e empresas gastem dinheiro de maneira a reduzir as emissões de carbono e retardar as mudanças climáticas.
No entanto, aumentaria o custo de dirigir, voar e aquecer a casa. Também aumentaria o preço de todos os bens transportados por longas distâncias e cuja produção requer uma grande quantidade de energia. Esse lado regressivo do imposto é o motivo pelo qual Sanders não suporta impostos sobre o carbono - embora a maioria dos outros candidatos o faça.
Como um exemplo, Imposto de Yang de US $ 40 por tonelada custaria à família americana média US $ 2,000 por ano. Além de ajudar o meio ambiente, o empresário diz que um imposto sobre o carbono ajudaria a financiar sua garantia básica de renda.
Yang suporta um imposto de carbono de US $ 40 por tonelada. Foto AP / Mary Altaffer
Virando a página
Com poucas exceções, os democratas que concorrem à presidência parecem estar na mesma página básica da política tributária.
Todos querem aumentar mais receita tributando a renda do capital à mesma taxa que a renda do trabalho e aumentando as taxas sobre os ricos e as corporações. Eles diferem sobre os impostos extras, como carbono, riqueza e transações financeiras.
Qualquer que seja a combinação dessas mudanças tributárias, se um democrata vencer a Casa Branca em 2020 e o Congresso for controlado pelos democratas, os ricos quase certamente perderão seus grandes ganhos sob Trump.
Sobre o autor
Steven Pressman, professor de economia, Colorado State University
Este artigo foi republicado a partir de A Conversação sob uma licença Creative Commons. Leia o artigo original.
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